Met de innovatiebox haal je meer uit de WBSO

De innovatiebox is een regeling in de vennootschapsbelasting. Winst die toerekenbaar is aan zelf ontwikkelde innovatie wordt belast tegen 9% in plaats van het normale tarief tot 25,8%. Voor het MKB is de toegang verrassend praktisch: jouw WBSO-beschikking (de S&O-verklaring) is het toegangsticket. Maak je winst met een innovatie die je zelf hebt ontwikkeld, dan kan een flink deel van die winst dus tegen een veel lager tarief worden belast. Dat scheelt al snel duizenden euro's per jaar.

WBSO en de innovatiebox pakken twee verschillende belastingen aan. WBSO verlaagt jouw loonkosten via de loonbelasting: je draagt minder loonheffing af voor jouw S&O-medewerkers. De innovatiebox verlaagt de vennootschapsbelasting over jouw winst. Ze versterken elkaar: jouw S&O-verklaring bewijst dat je zelf innoveert en geeft toegang tot de innovatiebox. Heb je al WBSO, dan ligt het fundament er dus al. De innovatiebox is de logische volgende stap zodra je winst maakt.

Het voordeel ontstaat pas als er winst is, want de innovatiebox verlaagt de belasting óver die winst. Maar je hoeft niet te wachten tot de winst binnen is. Ben je bijna winstgevend, dan is dit juist het moment om het voor te bereiden. Bovendien moeten jouw voortbrengingskosten, de kosten die je hebt gemaakt om jouw innovatie te ontwikkelen, eerst worden ingelopen voordat het lagere tarief gaat tellen. Hoe eerder je dat in kaart hebt, hoe eerder je profiteert.

Nee. Voor MKB-bedrijven volstaat de WBSO als toegangsticket: jouw S&O-verklaring bewijst dat je zelf technische innovatie ontwikkelt. Alleen grotere bedrijven, boven bepaalde omzetgrenzen, hebben naast WBSO een extra ticket nodig zoals een octrooi. Voor het MKB met WBSO behoud je toegang. In het feasibility report checken we dit voor jouw situatie.

Met het MKB-forfait valt 25% van jouw winst in de innovatiebox, met een maximum van €25.000. Tot €100.000 winst is dat gewoon 25% van je winst; maak je meer, dan blijft het bedrag in de box op €25.000 staan. Dat levert tot netto €4.200 per jaar op, 3 jaar achter elkaar, zonder afspraken vooraf met de Belastingdienst. Eenvoudig en snel toepasbaar in jouw aangifte. Bij een regulier traject geldt geen plafond: via een transferpricing-achtige analyse wordt vastgesteld welk percentage van jouw EBIT aan jouw innovatie toerekenbaar is. Die afspraak leg je vast in een ruling, een vaststellingsovereenkomst met de Belastingdienst. Meer werk, maar bij hogere winst ook veel meer voordeel.

Goede kans. Het forfait is gemaximeerd op 25% van €100.000 winst, dus maximaal €25.000 in de box. Groeit jouw winst daarboven, dan laat je met het forfait geld liggen: een regulier traject kent dat plafond niet. Via een vaststellingsovereenkomst wordt dan een eigen percentage van jouw winst vastgesteld, vaak flink hoger dan het forfait oplevert. Het feasibility report rekent beide routes voor jouw situatie door, zodat je zwart op wit ziet of overstappen loont.

Dan is dat een aandachtspunt. De innovatiebox werkt alleen als jouw IP zit waar de winst valt: in dezelfde BV of binnen dezelfde fiscale eenheid. Holdingstructuren, management fees en afgesplitst IP kunnen roet in het eten gooien, maar zijn lang niet altijd een showstopper. Soms is de structuur al goed, soms is er een aanpassing nodig. Vul de QuickScan in en geef aan hoe jouw structuur eruitziet, dan beoordeelt onze innovatiebox-specialist of het past of wat er moet veranderen.

Weinig, en dat is bewust. De QuickScan kost een paar minuten. Voor het feasibility report lever je documenten aan die je al hebt: jaarcijfers, WBSO-aanvragen en beschikkingen, en een beeld van jouw loonkosten en omzet. Onze specialist doet vervolgens de analyse en berekeningen, jij hoeft niets uit te zoeken. Binnen 1 tot 2 weken ligt er een rapport. Pas je het forfait toe, dan kan jouw accountant het direct verwerken in de aangifte. Jouw tijd blijft waar die hoort: bij jouw product.

Vaak wel. De innovatiebox pas je toe in de aangifte vennootschapsbelasting, en zolang de aanslag nog niet definitief vaststaat, kun je de innovatiebox nog meenemen. Is de aanslag al opgelegd, dan is er soms nog ruimte binnen de bezwaartermijn. Heb je vorig jaar winst gemaakt met WBSO op zak, dan loont het dus om snel te schakelen. In het feasibility report nemen we de timing voor jouw situatie direct mee.

Nee. Bij het MKB-forfait is er helemaal geen vooroverleg nodig: je past het toe in jouw aangifte, met het feasibility report als onderbouwing voor als er ooit vragen komen. Kies je voor een regulier traject, dan is er wel afstemming met de Belastingdienst nodig om het percentage vast te leggen in een vaststellingsovereenkomst. Dat overleg voert onze innovatiebox-specialist. Hij heeft die gesprekken al vele tientallen keren gevoerd en weet precies wat de inspecteur wil zien. Jij schuift alleen aan als dat nuttig is.

Daar is de aanpak juist op gebouwd. Bij het MKB-forfait dient het feasibility report als onderbouwing: komen er ooit vragen, dan ligt het antwoord al klaar. Kies je voor een regulier traject, dan wordt de afspraak vooraf vastgelegd in een vaststellingsovereenkomst met de Belastingdienst. Dat is geen discussie achteraf, maar zekerheid vooraf: jij weet waar je aan toe bent voordat je het toepast. En dat overleg voer jij niet zelf, dat doet onze specialist.

De QuickScan is gratis. Het feasibility report kost €2.200, een vaste prijs, en is binnen 1 tot 2 weken klaar. Daarmee weet je exact wat de innovatiebox jou oplevert en heb je direct de onderbouwing om het MKB-forfait toe te passen. Bij €4.200 voordeel per jaar, 3 jaar lang, verdient het rapport zichzelf ruim terug. Wil je daarna een regulier traject, dan hangt de prijs af van de complexiteit van jouw situatie. Die bespreken we pas als het rapport laat zien dat het loont.

Jouw accountant is goud waard voor de jaarrekening en de aangifte, maar de innovatiebox is specialistenwerk: voortbrengingskosten berekenen, winst toerekenen aan innovatie, en bij een regulier traject onderhandelen over een ruling. De meeste accountants doen dit er niet bij, en dat snappen wij. Daarom werkt onze specialist juist samen met jouw accountant: het feasibility report is een onderbouwing die jouw accountant direct in de aangifte kan verwerken. Iedereen blijft doen waar die goed in is.

De calculator en de QuickScan geven een indicatie, geen fiscaal advies. Ze helpen je snel inschatten of verder kijken zinvol is. Het feasibility report is wél een inhoudelijke beoordeling van jouw situatie door onze innovatiebox-specialist (een fiscalist), inclusief berekeningen en een onderbouwd advies over de beste route. De daadwerkelijke toepassing gebeurt vervolgens in jouw aangifte vennootschapsbelasting, in afstemming met jouw accountant. Zo weet je zeker dat alles klopt voordat er iets richting de Belastingdienst gaat.